CIT estoński – bieżące problemy 2026 i zamknięcie roku 2025

Opis

 Oferujemy kompleksowe nagrania ze szkoleń, które pozwalają na rozwijanie umiejętności w dowolnym miejscu i czasie.

Nasze materiały wideo obejmują szeroki zakres tematów, prowadzonych przez doświadczonego eksperta w dziedzinie podatków ⮕Dorotę Kosacką

PROGRAM SZKOLENIA :
CIT estoński – bieżące problemy 2026 i zamknięcie roku 2025

 

 

1. Zamknięcie roku 2025 r. w CIT estońskim, w tym:
– Na co szczególnie należy zwrócić uwagę zamykając księgi na CIT estońskim,
– Ukryte zyski – najczęstsze przypadki wydatków będących ukrytymi zyskami, analiza rozrachunków z udziałowcami oraz niewyjaśnione salda,
– Wydatki niezwiązane z prowadzoną działalnością gospodarczą – typowe wydatki do analizy przy zamknięciu roku,
– Nieprawidłowe ujęcie transakcji na przełomie roku a dochód z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych,
– Faktury wpływające z opóźnieniem – jak zapobiec powstaniu dochodu z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych,
– Weryfikacja prawidłowości rozliczenia CIT estońskiego – na jakie uchwały i ich prawidłowość należy zwrócić uwagę,
– Zyski sprzed i po wejściu na CIT estoński – ujęcie w księgach i bilansie oraz uchwały o podziale zysku.

2. Weryfikacja warunków uprawniających do rozliczenia CIT estońskiego, w tym:
– Kiedy można utracić prawo do rozliczania CIT estońskiego, termin oraz skutki utraty prawa do rozliczania w tej formie,
– Najczęściej popełniane przez podatników błędy, czyli jak nieumyślnie można utracić prawo do estońskiego CIT,
– Warunek zatrudnienia – jak poprawnie go liczyć,
– Weryfikacja osiągania tzw. przychodów pasywnych wyłączających z estońskiego CIT (m.in. faktoring, prawa autorskie, przychody z transakcji z podmiotami powiązanymi) – jak je prawidłowo ustalić i jak liczyć wskaźnik 50 %,
– Inne warunki powodujące utratę prawa do odliczenia VAT (np.: kiedy udzielenie pożyczki może pozbawić estońskiego CIT).

3. Sprawdzenie prawidłowości rozliczeń CIT estońskiego, w tym:
– Ustalanie wysokości podatku dochodowego na estońskim CIT i terminy jego płatności,
– Stawka estońskiego CIT – zasady jej ustalania,
– Dywidenda i zaliczki na poczet dywidendy u podmiotów na estońskim CIT,
– Jakie ulgi i odliczenia można stosować w przypadku rozliczania CIT estońskiego.

4. Ukryte zyski, wydatki niezwiązane z prowadzoną działalnością gospodarczą, wydatki z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych – praktyczne zasady ich ustalania w tym:
– Omówienie najczęściej występujących przykładów ukrytych zysków (np.: wydatki związane z samochodami, pożyczki, niektóre wynagrodzenia, inne tytułu świadczeń na rzecz udziałowców),
– Przykłady ukrytych zysków o których zapominają podatnicy (np.: zakupy prywatne kartą służbową),
– Zasady kwalifikowania wydatków jak wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą,
– Czy wydatki takie jak kary, odszkodowania, darowizny, reprezentacja itp. zawsze są wydatkiem niezwiązanym z prowadzoną działalnością
– Omówienie przykładów wydatków które nie są kosztem uzyskania przychodów w przypadku tzw. klasycznego CIT, ale nie są wydatkiem niezwiązanym z prowadzoną działalnością gospodarczą u podmiotów na estońskim CIT
– Opóźnienia w dostarczeniu dokumentów do księgowości oraz błędy w księgach rachunkowych – kiedy wystąpi a kiedy nie dochód z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych,
– Ukryte zyski – netto czy brutto, jak policzyć tę kwoty w przypadku poszczególnych wydatków kosztowych oraz amortyzacji,
– Wynagrodzenie członków zarządu, prokurentów i faktury za usługi świadczone przez podmioty powiązane – kiedy wystąpi ukryty zysk, a kiedy go nie będzie,
– Brak faktury od kontrahenta – czy należy od tego zapłacić estoński CIT,
– PFRON, alkohol, usługi gastronomiczne, niedobory – omówienie przykładowych zdarzeń budzących wątpliwości w estońskim CIT.

5. CIT estońskie – zagadnienia pozostałe:
– JPK_KR_PD – oznaczanie kont znacznikami i uproszczenia z których mogą skorzystać podmioty na CIT estońskim,
– Najnowsze interpretacje organów podatków i wyroki sądów administracyjnych dotyczące CIT estońskiego,
– CIT-EZ – zasady jego wypełniania i kto powinien go złożyć,
– Ceny transferowe a CIT estoński,
– Najczęściej popełniane przez podatników błędy i jak ich unikać.

6. Pytania i odpowiedzi

 

 

---

---

---