Praktyka Podatkowa – CIT Estoński

Opis

Oferujemy kompleksowe nagrania ze szkoleń, które pozwalają na rozwijanie umiejętności w dowolnym miejscu i czasie.

Nasze materiały wideo obejmują szeroki zakres tematów, prowadzonych przez doświadczonego eksperta w dziedzinie podatków ⮕Dorotę Kosacką

PROGRAM NAGRANIA ZE SZKOLENIA Praktyka Podatkowa – CIT Estoński

1. Warunki korzystania z estońskiego CIT i możliwość jego utraty, w tym:

• omówienie warunków uprawniających i wyłączających z estońskiego CIT,
• najczęściej popełniane przez podatników błędy, czyli jak nieumyślnie można utracić prawo do estońskiego CIT,
• warunek zatrudnienia – jak poprawnie go liczyć,
• udziały w innych podmiotach – kiedy wyłączają z estońskiego CIT,
• tzw. przychody pasywne wyłączające z estońskiego CIT (m.in. faktoring, prawa autorskie, przychody z transakcji z podmiotami powiązanymi) – jak je prawidłowo
  ustalić i jak należy liczyć wskaźnik 50 %,
• restrukturyzacje a prawo do estońskiego CIT,
• inne warunki powodujące utratę prawa do odliczenia VAT (np.: kiedy udzielenie pożyczki może pozbawić estońskiego CIT),
• termin wejścia w estoński CIT.

2. Zasady rozliczania estońskiego CIT i prowadzenia księgowości przez podmioty korzystające z tej formy opodatkowania, w tym:

• Księgi rachunkowe – na co należy zwrócić uwagę rozliczając estoński CIT,
• Praktyczne różnice dotyczące prowadzenia ksiąg rachunkowych i przygotowania sprawozdań finansowych na klasycznym i estońskim CIT,
• Ustalanie wysokości podatku dochodowego na estońskim CIT i terminy jego płatności,
• Stawka estońskiego CIT – zasady jej ustalania,
• Na co należy szczególnie zwrócić uwagę rozliczając estoński CIT (m.in. rozrachunki z udziałowcami, transakcje z podmiotami powiązanymi, zaksięgowane z opóźnieniem
  operacje gospodarcze, itp.)
• Dywidenda i zaliczki na poczet dywidendy u podmiotów na estońskim CIT,

3. Ukryte zyski, wydatki niezwiązane z prowadzoną działalnością gospodarczą, wydatki ztytułu nieujawnionych operacji gospodarczych – praktyczne zasady ich ustalania w tym:

• Omówienie najczęściej występujących przykładów ukrytych zysków (np.: wydatki związane z samochodami, pożyczki, niektóre wynagrodzenia, inne tytułu świadczeń
  na rzecz udziałowców),
• Przykłady ukrytych zysków o których zapominają podatnicy (np.: zakupy prywatne kartą służbową),
• Zasady kwalifikowania wydatków jak wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą,
• Czy wydatki takie jak kary, odszkodowania, darowizny, reprezentacja itp. zawsze są wydatkiem niezwiązanym z prowadzoną działalnością,
• Omówienie przykładów wydatków które nie są kosztem uzyskania przychodów w przypadku tzw. klasycznego CIT, ale nie są wydatkiem niezwiązanym z prowadzoną
  działalnością gospodarczą u podmiotów na estońskim CIT
• Opóźnienia w dostarczeniu dokumentów do księgowości oraz błędy w księgach rachunkowych – kiedy wystąpi a kiedy nie dochód z tytułu nieujawnionych operacji
  gospodarczych,
• Ukryte zyski – netto czy brutto, jak policzyć tę kwoty w przypadku poszczególnych wydatków kosztowych oraz amortyzacji,
• Brak faktury od kontrahenta – czy należy od tego zapłacić estoński CIT,
• PFRON, alkohol, usługi gastronomiczne, niedobory – omówienie przykładowych zdarzeń budzących wątpliwości w estońskim CIT.

4. Kontrole i czynności sprawdzające w estońskim CIT – pierwsze praktyczne doświadczenia, w tym:

• Na co szczególnie zwracają uwagę organy podatkowe przy weryfikacji estońskiego CIT,
• Najczęściej popełniane przez podatników błędy i jak ich unikać.

5. Pytania i odpowiedzi

---

---

---