Opis
Zapraszamy Państwa na szkolenie online
“Praktyka podatkowa” – nowy cykl praktycznych szkoleń, podczas których Dorota Kosacka – ulubiony i ceniony wykładowca wielu uczestników naszych szkoleń omówi w prosty sposób praktyczne, kontrowersyjne i trudne tematy.
Często będą to zagadnienia interdyscyplinarne, które aby prawidłowo rozliczyć trzeba połączyć wiedzę z zakresu różnych obszarów prawa.
Powiemy Państwu jak prawidłowo ująć dane zdarzenia podatkowe, jakie jest aktualne stanowisko organów podatkowych i jakich błędów unikać.
Temat: CIT estoński – bieżące problemy 2026 i zamknięcie roku 2025
Wykładowca: Dorota Kosacka
TERMIN – 3 marca, godz. 09:00 – 12:00
Koszt szkolenia: 320zł brutto/os.
CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest praktyczne przygotowanie uczestników do prawidłowego zamknięcia roku 2025 w CIT estońskim, weryfikacji spełniania warunków do stosowania tej formy opodatkowania oraz uniknięcia najczęstszych błędów skutkujących powstaniem podatku lub utratą prawa do CIT estońskiego.
Uczestnicy dowiedzą się, na co zwrócić uwagę przy zamykaniu ksiąg, jak rozpoznawać ukryte zyski i wydatki problematyczne, oraz jak bezpiecznie rozliczyć CIT estoński w praktyce.
ADRESACI SZKOLENIA
- Prawnicy i radcy prawni zajmujący się prawem podatkowym.
- Księgowi i doradcy podatkowi.
- Przedsiębiorcy i menedżerowie firm.
- Specjaliści ds. finansów i księgowości.
- Osoby zainteresowane optymalizacją podatkową i nowoczesnymi rozwiązaniami podatkowymi.
PLAN SZKOLENIA
1. Zamknięcie roku 2025 r. w CIT estońskim, w tym:
– Na co szczególnie należy zwrócić uwagę zamykając księgi na CIT estońskim,
– Ukryte zyski – najczęstsze przypadki wydatków będących ukrytymi zyskami, analiza rozrachunków z udziałowcami oraz niewyjaśnione salda,
– Wydatki niezwiązane z prowadzoną działalnością gospodarczą – typowe wydatki do analizy przy zamknięciu roku,
– Nieprawidłowe ujęcie transakcji na przełomie roku a dochód z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych,
– Faktury wpływające z opóźnieniem – jak zapobiec powstaniu dochodu z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych,
– Weryfikacja prawidłowości rozliczenia CIT estońskiego – na jakie uchwały i ich prawidłowość należy zwrócić uwagę,
– Zyski sprzed i po wejściu na CIT estoński – ujęcie w księgach i bilansie oraz uchwały o podziale zysku.
2. Weryfikacja warunków uprawniających do rozliczenia CIT estońskiego, w tym:
– Kiedy można utracić prawo do rozliczania CIT estońskiego, termin oraz skutki utraty prawa do rozliczania w tej formie,
– Najczęściej popełniane przez podatników błędy, czyli jak nieumyślnie można utracić prawo do estońskiego CIT,
– Warunek zatrudnienia – jak poprawnie go liczyć,
– Weryfikacja osiągania tzw. przychodów pasywnych wyłączających z estońskiego CIT (m.in. faktoring, prawa autorskie, przychody z transakcji z podmiotami powiązanymi) – jak je prawidłowo ustalić i jak liczyć wskaźnik 50 %,
– Inne warunki powodujące utratę prawa do odliczenia VAT (np.: kiedy udzielenie pożyczki może pozbawić estońskiego CIT).
3. Sprawdzenie prawidłowości rozliczeń CIT estońskiego, w tym:
– Ustalanie wysokości podatku dochodowego na estońskim CIT i terminy jego płatności,
– Stawka estońskiego CIT – zasady jej ustalania,
– Dywidenda i zaliczki na poczet dywidendy u podmiotów na estońskim CIT,
– Jakie ulgi i odliczenia można stosować w przypadku rozliczania CIT estońskiego.
4. Ukryte zyski, wydatki niezwiązane z prowadzoną działalnością gospodarczą, wydatki z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych – praktyczne zasady ich ustalania w tym:
– Omówienie najczęściej występujących przykładów ukrytych zysków (np.: wydatki związane z samochodami, pożyczki, niektóre wynagrodzenia, inne tytułu świadczeń na rzecz udziałowców),
– Przykłady ukrytych zysków o których zapominają podatnicy (np.: zakupy prywatne kartą służbową),
– Zasady kwalifikowania wydatków jak wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą,
– Czy wydatki takie jak kary, odszkodowania, darowizny, reprezentacja itp. zawsze są wydatkiem niezwiązanym z prowadzoną działalnością
– Omówienie przykładów wydatków które nie są kosztem uzyskania przychodów w przypadku tzw. klasycznego CIT, ale nie są wydatkiem niezwiązanym z prowadzoną działalnością gospodarczą u podmiotów na estońskim CIT
– Opóźnienia w dostarczeniu dokumentów do księgowości oraz błędy w księgach rachunkowych – kiedy wystąpi a kiedy nie dochód z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych,
– Ukryte zyski – netto czy brutto, jak policzyć tę kwoty w przypadku poszczególnych wydatków kosztowych oraz amortyzacji,
– Wynagrodzenie członków zarządu, prokurentów i faktury za usługi świadczone przez podmioty powiązane – kiedy wystąpi ukryty zysk, a kiedy go nie będzie,
– Brak faktury od kontrahenta – czy należy od tego zapłacić estoński CIT,
– PFRON, alkohol, usługi gastronomiczne, niedobory – omówienie przykładowych zdarzeń budzących wątpliwości w estońskim CIT.
5. CIT estońskie – zagadnienia pozostałe:
– JPK_KR_PD – oznaczanie kont znacznikami i uproszczenia z których mogą skorzystać podmioty na CIT estońskim,
– Najnowsze interpretacje organów podatków i wyroki sądów administracyjnych dotyczące CIT estońskiego,
– CIT-EZ – zasady jego wypełniania i kto powinien go złożyć,
– Ceny transferowe a CIT estoński,
– Najczęściej popełniane przez podatników błędy i jak ich unikać.
6. Pytania i odpowiedzi
WYKŁADOWCA
Dorota Kosacka – Doradca podatkowy (nr wpisu 06598), członek zarządu DK Doradztwo sp. z o.o. i DBO Polska sp. z o.o., ceniony wykładowca na organizowanych w całym kraju konferencjach i szkoleniach z prawa podatkowego.Wybitny ekspert z zakresu prawa podatkowego oraz problematyki postępowań podatkowych i sądowo-administracyjnych. Specjalizuje się w szczególności w podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowym. Doświadczony, uznany i ceniony konsultant wielu firm, doradza klientom w skomplikowanych transakcjach gospodarczych, przeprowadza audyty podatkowe, doradza w zakresie cen transferowych. Reprezentuje klientów przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi, w tym Naczelnym Sądem Administracyjnym.
INFORMACJE TECHNICZNE O WEBINARIUM
- Webinarium jest przeznaczone do oglądania na żywo
- Osoby, które zapiszą się na webinarium otrzymają w osobnym mailu zaproszenie z linkiem do webinarium.
- W trakcie trwania webinarium będzie możliwość zadawania pytań na czacie, które są zgodne z tematem webinarium.
- Po webinarium Uczestnicy na adres mailowy otrzymają materiały dydaktyczne oraz certyfikat ukończenia szkolenia online.
WARUNKI UZYSKANIA CERTYFIKATU
Warunkiem uzyskania certyfikatu jest obecność na szkoleniu weryfikowana przez organizatora po jego zakończeniu.
MIEJSCE SZKOLENIA
Szkolenie online – uczestnicy otrzymają na podany w zgłoszeniu adres mailowy zaproszenie z linkiem do szkolenia.
KOSZT SZKOLENIA
320zł brutto/os.
Cena obejmuje: wykład online, materiały szkoleniowe, certyfikat poświadczający ukończenie szkolenia online (w formacie pdf). Opłaty prosimy dokonać najpóźniej dwa dni przed szkoleniem.
ZGŁOSZENIA
Zgłoszenie uczestnictwa w formie papierowej mogą Państwo dokonać na stronie: www.kosacka.pl
Więcej informacji można uzyskać pod numerem telefonu 85 831 13 30 lub 790 550 791
Uwaga! Jeżeli Państwa udział w szkoleniu jest finansowany w całości lub częściowo ze środków publicznych prosimy o dołączenia do zgłoszenia wypełnionego oświadczenia.
Doradca Podatkowy uczestniczący w naszym szkoleniu zdobywa 5 punktów do oceny podnoszenia kwalifikacji zawodowych
ANKIETA
Zachęcamy Państwa do wypełnienia ankiety i przesłania jej na adres: sklep@dbopolska.pl. Będziemy wdzięczni za Państwa ocenę i wszelkie uwagi, które pomogą nam polepszać jakość organizowanych przez nas szkoleń.
REKLAMACJA
Wszelkie reklamacje w zakresie niewykonania bądź nienależytego wykonania świadczonych przez nas usług szkoleniowych mogą Państwo zgłaszać drukując, wypełniając i podpisując formularz reklamacyjny przesyłając jego skan na adres: sklep@dbopolska.pl
Reklamację można składać w terminie 7 dni od zakończenia szkolenia. Odpowiedź na reklamację zostanie udzielona w terminie 14 dni od otrzymania reklamacji.
Zasady zgłaszania reklamacji znajdą Państwo tutaj.
