Podatek dochodowy 2025-2026

Opis

Oferujemy kompleksowe nagrania ze szkoleń, które pozwalają na rozwijanie umiejętności w dowolnym miejscu i czasie.

Nasze materiały wideo obejmują szeroki zakres tematów, prowadzonych przez doświadczonego eksperta w dziedzinie podatków ⮕Dorotę Kosacką

PROGRAM SZKOLENIA

PODATEK DOCHODOWY 2025/2026 – ZMIANY I BIEŻĄCE PROBLEMY

 

1. JPK Księgi rachunkowe i JPK środki trwałe, w tym:

• Kto ma obowiązek wysłania JPK_KR_PD i JPK_ST_KR za 2025 r., a kto za 2026 r.,
• Zakres danych umieszczanych w nowym JPK księgi rachunkowe,
• Nowe oznaczenia w strukturze JPK – jak dostosować plan kont do nowych oznaczeń,
• Wykazywania w księgach różnic między podatkami a rachunkowością – znaczniki PD,
• JPK środki trwałe – konieczność wprowadzenia do ksiąg dodatkowych danych dotyczących nabycia, wytworzenia lub wykreślenia majątku trwałego,
• Inne praktyczne zagadnienia związane z nowymi JPK.

 

2. Zmiany w podatku dochodowym 2025/2026, w tym:

• Zmiany od 2026 r. w zakresie limitów amortyzacji i leasingu samochodów,
• Nowe limity amortyzacji i leasingu a samochody użytkowane w firmie przed 1 stycznia 2026 r.
• Nowy system kaucyjny – zasady ujęcia pobieranych i zwracanych kaucji w podatku dochodowym
• KSEF a podatek dochodowy – zagadnienia praktyczne,
• Likwidacja obowiązku sporządzania strategii podatkowej,
• Większe limity kilometrówki w podróżach służbowych oraz wprowadzenie limitów dla aut elektrycznych, napędzanych wodorem oraz hybryd,
• Zmiany w zakresie podatku dochodowego przy przekształceniach,
• Inne zmiany w przepisach podatku dochodowego 2025 r.

 

3. Projektowane zmiany w podatku dochodowym od stycznia 2026 r., w tym:

• Zmiany w zakresie ulgi mieszkaniowej – ograniczenie jej zakresu,
• Przeniesienie po leasingu samochodu na rodzinę – nowe ograniczenia,
• IP BOX – brak możliwości korzystania przez samozatrudnionych i inne istotne zmiany,
• Nowe zasady obniżania i podwyższania stawek amortyzacyjnych,
• Zmiany w zakresie daniny solidarnościowej,
• Rozszerzenie zakresu ukrytych zysków i wprowadzenie definicji wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą,
• Zmiany w zakresie rozliczenia CIT estońskiego przy powrocie na CIT klasyczny,
• Zmiany w zakresie minimalnego podatku dochodowego,
• Istotna zmiana w zakresie stawek ryczałtu w przypadku świadczenia usług dla podmiotów powiązanych
• Modyfikacja definicji małego podatnika,
• Zmiany w zakresie opodatkowania przekształceń, restrukturyzacji i likwidacji spółek,
• Zmiany w zakresie amortyzacji,
• Zmiany w zakresie opodatkowania przerzuconych dochodów,
• Inne istotne zmiany 2026.

 

4. CIT estoński – praktyczne zagadnienia, w tym:

• Kiedy podatnik może utracić prawo do estońskiego CIT i warunki jego stosowania,
• Ukryte zyski oraz dochody z nieujawnionych źródeł – jak je prawidłowo rozpoznać i obliczyć ich wysokość,
• Możliwość stosowania 10 % w estońskim CIT – zmiana stanowiska organów podatkowych,
• Obliczanie podatku od dywidendy na estońskim CIT – terminy i wysokość podatku
• Najczęstsze błędy podatników w zakresie rozliczania estońskiego CIT,
• Najnowsze orzecznictwo i interpretacje organów podatkowych w zakresie CIT estońskiego.

 

5. Minimalny podatek dochodowy, w tym:

• Kto musi rozliczać minimalny podatek dochodowy,
• Zasady liczenia rentowności dla potrzeb minimalnego podatku dochodowego,
• Wyłączenia z minimalnego podatku dochodowego,
• Dwie metody odliczania podstawy opodatkowania w minimalnym podatku dochodowym,
• Możliwość odliczenia minimalnego podatku dochodowego od podatku w kolejnych latach,
• Inne praktyczne zagadnienia dotyczące minimalnego podatku dochodowego.

 

6. Samochody w firmie, w tym:

• zasady stosowania limitów 75 % i 20 % w kosztach uzyskania przychodów,
• prawidłowe liczenie ograniczenia amortyzacji i leasingu (100 tys. zł, 150 tys. zł i 225 tys. zł)
• VAT-26 a możliwość zaliczenia w koszty uzyskania przychodów pełnych wydatków na samochodów i wyjątki w tym zakresie,
• Najem/wypożyczenie samochodu – limit 150 tys. zł czy 75 %,
• Naprawa samochodu powypadkowego – jak prawidłowo rozliczyć,
• Inne praktyczne zagadnienia związane z samochodami w firmie.

 

7. Rozliczenie podatku dochodowego (CIT) i jego dodatkowe elementy, w tym:

• Stawka CIT 9 % i 19 % – najczęstsze błędy podatników,
• Dwa źródła przychodów w CIT – na co w praktyce warto zwrócić uwagę,
• Dodatkowe elementy, który warto sprawdzić rozliczając CIT, m.in.:
  • Minimalny podatek dochodowy
  • Podatek dochodowy od przychodów z budynków
  • Podatek od przerzuconych dochodów
  • CFC (zagraniczne spółki kontrolowane) – podstawowe zagadnienia

 

• Spółki nieruchomościowe i ich dodatkowe obowiązki
• Dodatkowe obowiązki informacyjne niektórych spółek jawnych
• Zamknięcie roku w CIT a raportowanie schematów podatkowych (MDR),
• Dokumentacja cen transferowych – terminy, dokumentacja i raportowanie,
• oświadczenia następcze w podatku u źródła
• Koszty finansowania własnego – jak je ustalić oraz kto i w jakiem wysokości może je zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów.

 

8. Bieżące i praktyczne zagadnienia związane z rozliczaniem podatku dochodowego, w tym:

• Forma płatności a koszty uzyskania przychodów – sposób liczenia limitu 15.000 zł w przypadku umów ramowych w świetle najnowszych orzeczeń sądów administracyjnych,
• Wypłata zysku przez spółkę komandytową – jak liczyć obniżenie podatku u komplementariusza i na co szczególnie zwrócić uwagę,
• Podatek u źródła – wybrane praktyczne problemy,
• Wybrane ulgi podatkowe i najnowsze interpretacje (np.: B+R),
• Najnowsze orzecznictwo i interpretacje dotyczące podatku dochodowego.

 

9. Pytania i odpowiedzi

 

 

 

 

---

---

---