Podatek VAT– zmiany i bieżące problemy

Opis

 Oferujemy kompleksowe nagrania ze szkoleń, które pozwalają na rozwijanie umiejętności w dowolnym miejscu i czasie.

Nasze materiały wideo obejmują szeroki zakres tematów, prowadzonych przez doświadczonego eksperta w dziedzinie podatków ⮕Dorotę Kosacką

DATA SZKOLENIA : 17.09.2026R. 

CZAS TRWANIA:  4 GODZ.

PROGRAM SZKOLENIA :

Podatek VAT – zmiany i bieżące problemy

PROGRAM SZKOLENIA:

1. KSeF i pozostałe zmiany obowiązujące od początku 2026 r. – wybrane problemy praktyczne, w tym:
• data wystawienia i otrzymania faktury w KSeF a obowiązek podatkowy i prawo do odliczenia VAT,
• faktura wystawiona poza KSeF, przesłana z opóźnieniem lub niewidoczna dla nabywcy,
• faktura przesłana dwukrotnie oraz faktura wystawiona na niewłaściwy podmiot,
• tryb offline, awaria i niedostępność KSeF – terminy przesłania faktury oraz stosowanie kodów QR,
• faktury konsumenckie, faktury dla podmiotów zagranicznych i udostępnianie dokumentów poza KSeF,
• oznaczenia OFF, BFK i DI oraz wykazywanie numeru KSeF w JPK_VAT,
• zgodność danych wynikających z KSeF, JPK_VAT i ewidencji podatnika.

2. Zmiany uchwalone i obowiązujące w II połowie 2026 r., w tym:
• nowe zasady korygowania deklaracji VAT od 1 października 2026 r.,
• obowiązek uzasadniania korekt, z których wynika nadpłata przekraczająca 10 tys. zł,
• możliwość korygowania deklaracji przez organ w ramach czynności sprawdzających oraz sprzeciw podatnika,
• praktyczne znaczenie zmian dla korekt JPK_V7, wniosków o nadpłatę i rozliczeń grup VAT,
• zakończenie czasowego stosowania obniżonej stawki VAT na określone paliwa – zaliczki, dostawy i faktury na przełomie czerwca i lipca 2026 r.,
• cło 3 EUR od przesyłek o wartości do 150 EUR – wpływ na podstawę opodatkowania importu, IOSS i rozliczenia e-commerce.

3. Najważniejsze projektowane zmiany w VAT, w tym:
• rozszerzenie odpowiedzialności nabywcy za zaległości nierzetelnego sprzedawcy,
• nowe możliwości sprawdzania historycznego statusu podatnika VAT oraz zmiany w rejestracji i wykreślaniu podatników,
• znaczenie mechanizmu podzielonej płatności i należytej staranności dla ograniczenia odpowiedzialności nabywcy,
• uproszczenia w JPK_VAT, spisie z natury, TAX FREE, rozliczaniu importu i WNT środków transportu,
• skład VAT jako nowe rozwiązanie w międzynarodowym obrocie towarowym,
• projektowane zmiany dotyczące systemu kaucyjnego, kas rejestrujących i towarów objętych obowiązkowym MPP,
• nowe zasady dokumentowania eksportu i możliwość stosowania stawki 0% na podstawie alternatywnych dowodów wywozu,
• wdrożenie pakietu ViDA – zmiany dla platform internetowych oraz procedur OSS i IOSS,
• projektowane zmiany stawek VAT na wybrane napoje,
• na jakim etapie legislacyjnym znajdują się poszczególne projekty i kiedy mogą wejść w życie.

4. Faktury korygujące w VAT od 1 lutego 2026 r., w tym:
• zmienione zasady ujmowania faktur korygujących po stronie sprzedawcy i nabywcy,
• korekty na minus i na plus – kiedy ujmujemy je na bieżąco, a kiedy należy cofnąć się do wcześniejszego okresu,
• kiedy wystarczające jest wystawienie faktury korygującej w KSeF, a kiedy istotne jest jej otrzymanie przez nabywcę,
• faktury korygujące wystawiane poza KSeF – potwierdzenie odbioru i uzgodnienie warunków korekty,
• faktury korygujące w okresie przejściowym – kiedy stosujemy stare, a kiedy nowe przepisy,
• korekta na minus u nabywcy – ustalenie właściwego okresu zmniejszenia VAT naliczonego,
• faktura wystawiona na błędny podmiot – sposób dokonania korekty,
• likwidacja not korygujących – jak poprawiać błędy formalne i dane kontrahenta,
• możliwość anulowania faktury oraz wystawienia korekty przed nadaniem fakturze numeru KSeF,
• rabaty, bonusy, zwroty towarów, rozwiązanie umowy i zmiana ceny,
• korekta wynikająca z błędu a korekta spowodowana nowymi okolicznościami,
• spór z kontrahentem dotyczący ceny lub prawidłowości faktury a obowiązek dokonania korekty,
• najczęstsze błędy przy ujmowaniu korekt po wdrożeniu KSeF.

5. Prawo do odliczenia VAT i należyta staranność – bieżące problemy, w tym:
• odliczenie VAT z faktury wystawionej przez podatnika niezarejestrowanego lub wykreślonego z rejestru VAT,
• faktura wystawiona poza KSeF a prawo nabywcy do odliczenia,
• opóźnione przesłanie faktury do KSeF i ustalenie okresu odliczenia,
• transakcje nieważne, pozorne i nieprawidłowo udokumentowane,
• zakres obowiązków nabywcy przy weryfikowaniu kontrahenta,
• biała lista, rejestr VAT, KRS i CEIDG – jakie sprawdzenia są niezbędne,
• dokumentowanie dochowania należytej staranności,
• odliczenie VAT od świadczeń dla pracowników, współpracowników i członków zarządu,
• zakupy wykorzystywane jednocześnie do działalności opodatkowanej, zwolnionej i celów prywatnych.

6. Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania – wybrane trudne przypadki, w tym:
• zaliczki, zadatki, kaucje i opłaty rezerwacyjne,
• usługi ciągłe i świadczenia rozliczane w okresach rozliczeniowych,
• odszkodowania, rekompensaty, kary umowne i opłaty za wcześniejsze rozwiązanie umowy,
• świadczenie kompleksowe czy kilka odrębnych czynności,
• refakturowanie mediów, transportu, noclegów i innych kosztów dodatkowych,
• rabaty bezpośrednie i pośrednie oraz premie pieniężne,
• ulga na złe długi po stronie wierzyciela i dłużnika,
• nieodpłatne i częściowo odpłatne świadczenia,
• prezenty, próbki, darowizny i sprzedaż za symboliczną cenę.

7. Transakcje międzynarodowe – aktualne problemy w VAT, w tym:
• dokumentowanie WDT i eksportu w przypadku braku standardowych dokumentów przewozowych,
• otrzymanie dokumentów po terminie i korekta stawki VAT,
• dostawy łańcuchowe – ustalanie dostawy ruchomej i organizatora transportu,
• stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej a miejsce opodatkowania usług,
• import i refakturowanie usług pomiędzy podmiotami z różnych państw,
• kurs waluty stosowany przy fakturach pierwotnych i korygujących,
• rozliczenia OSS i IOSS a krajowy JPK_VAT.

8. Najnowsze orzecznictwo NSA i TSUE oraz interpretacje organów Podatkowych.

9. Pytania i odpowiedzi.

 

 

 

---

---

---