Podatek VAT 2025-2026

Opis

Oferujemy kompleksowe nagrania ze szkoleń, które pozwalają na rozwijanie umiejętności w dowolnym miejscu i czasie.

Nasze materiały wideo obejmują szeroki zakres tematów, prowadzonych przez doświadczonego eksperta w dziedzinie podatków ⮕Dorotę Kosacką

PROGRAM SZKOLENIA

VAT 2025/2026 – zmiany w przepisach i wybrane najciekawsze zagadnienia praktyczne

 

1. System kaucyjny a zmiany w VAT od 1 października 2025 r., w tym:

• na czym polega system kaucyjny i jakich opakowań dotyczy,
• VAT a nowy system kaucyjny na różnym etapie obrotu opakowaniami (sprzedaż dla konsumentów, sprzedaż hurtowa, import, WNT, itp.)
• Kaucje w systemie kaucyjnych a faktura
• System kaucyjny a inne kaucje występujące w obrocie – różnice w zasadach opodatkowania i dokumentowanie.

 

2. VAT 2026/2025 – wybrane najważniejsze zmiany, w tym:

• Zmiana limitu zwolnienia podmiotowego z VAT
• Zasady postępowania w przypadku przekroczenia w 2025 r. 200 tys. zł a nieprzekroczenia limitu 240 tys. zł
• Zmiana terminu zwrotu VAT z 60 dni na 40 dni
• Nowa procedura przedłużenia terminu zwrotu VAT – na co szczególnie zwrócić uwagę
• Likwidacja not korygujących – jak korygować różnego rodzaju błędy po zmianie przepisów,
• Zmiana terminu ujmowania faktur korygujących po stronie sprzedawcy i stronie nabywcy
• Częściowa likwidacja JPK_FA i częściowa likwidacja duplikatów faktur,
• Kasy rejestrujące w 2026 r.
• Inne istotne zmiany w VAT.

 

3. KSEF 2026, w tym:

• Podmioty obowiązane do stosowania KSEF i terminy jego obowiązkowego wprowadzenia
• Terminy stosowania KSEF
• cztery tryby wystawiania e-faktur: online, off line 24, off line niedostępność, of line awaria i różnice pomiędzy nimi,
• oznaczanie faktur kodem QR
• zasady nadawania uprawnień oraz generowania certyfikatów,
• zasady wystawiania i udostępniania faktur w KSEF,
• data wystawienia i data otrzymania faktury w KSEF,
• praktyczne zasad wdrożenia i stosowania KSEF.

 

4. Samochody w firmie, w tym:

• Nowy limit amortyzacji w podatku dochodowym od 1 stycznia 2026 r. a VAT,
• kiedy można odliczyć 100 % od samochodów osobowych
• VAT-26 – terminy i obowiązek aktualizacji
• Wykluczenie możliwości użytku do celów prywatnych – najczęstsze przypadki sporów z organami podatkowymi,
• Samochody przeznaczone do odsprzedaży i do najmu – kiedy można utracić prawo do 100 % odliczenia VAT
• Sprzedaż samochodu osobowego z 50 % odliczeniem a korekta VAT naliczonego
• Odliczenie 100 % VAT od wstępnej opłaty leasingowej – czy takie optymalizacje są bezpieczne
• Czy samochód ze środków trwałych można sprzedać w metodzie VAT marża

 

5. Świadczenia nieodpłatne i częściowo odpłatne a VAT, w tym:

• Nieodpłatne i częściowo odpłatne świadczenia dla pracowników – odliczenie VAT i VAT należny – jak prawidłowo rozliczyć,
• Poczęstunki dla kontrahentów i pracowników – co z odliczeniem VAT
• Sprzedaż za symboliczne 1 zł – kiedy organ może szacować do wartości rynkowej,
• Darowizny – poza VAT, czy odliczenie i naliczenie VAT – jak poprawnie to rozliczyć,
• Budowa drogi i jej nieodpłatne przekazanie dla gminy i inne tego typu świadczenia – na co zwrócić uwagę w praktyce

 

6. Moment powstania obowiązku podatkowego – najczęstsze błędy, w tym:

• Jak prawidłowo fakturować zaliczki
• Kiedy zaliczka nie powoduje powstania obowiązku podatkowego
• Zaliczka, kaucja, wadium, opłata rezerwacyjna – kiedy występuje VAT i na co należy zwrócić szczególną uwagę
• Data wykonania usługi – błędy podatników i zagadnienia sporne z organami podatkowymi
• Dostawa towarów – data wysyłki czy data odbioru, co decyduje o obowiązku podatkowym
• Sprzedaż wysyłkowa / sklep internetowy – moment powstania obowiązku podatkowego

 

7. Transakcje zagraniczne – wybrane problemy, w tym:

• Eksport towarów – czy można zastosować stawkę 0 % w przypadku braku dokumentów celnych,
• WDT – wywóz towaru do innego kraju UE niż NIP kontrahenta,
• Eksport towarów i WDT – opóźnienie w otrzymaniu dokumentów uprawniających do stawki 0 %,
• WDT i WSTO – jak rozpoznać i czym się różnią zasady rozliczania i które z nich występuje w przypadku sprzedaży przez internet,
• Nietransakcyjne przemieszczenie towarów do innego kraju UE – najnowsze orzecznictwo,
• Usługi zagraniczne – omówienie wybranych problemów i najczęstszych błędów w opodatkowaniu VAT.

 

8. Najnowsze wybrane orzecznictwo NSA i TSUE oraz interpretacje organów podatkowych.

 

9. Pytania i odpowiedzi.

 

 

 

 

---

---

---