Opis
Zapraszamy Państwa na szkolenie on-line
Transakcje łańcuchowe w VAT – w obrocie unijnym i pozaunijnym
Wykładowca: Dorota Kosacka
11 czerwca godz. 9.00-12.00
Koszt szkolenia :
320 zł brutto/os.
CEL SZKOLENIA
Celem szkolenia jest uporządkowanie zasad rozliczania transakcji łańcuchowych w VAT – zarówno w obrocie unijnym, jak i pozaunijnym. Uczestnicy poznają, jak prawidłowo ustalić dostawę ruchomą, przypisać transport oraz uniknąć kosztownych błędów w rozliczeniach. Szkolenie koncentruje się na praktyce – analizujemy rzeczywiste przypadki, interpretacje oraz podejście organów podatkowych
ADRESACI SZKOLENIA
-
Księgowi, specjaliści ds. VAT, pracownicy działów finansowo-księgowych oraz przedsiębiorcy prowadzący handel międzynarodowy.
PLAN SZKOLENIA:
1. Transakcje łańcuchowe – pojęcia i zasady opodatkowania, w tym:
– Transakcje łańcuchowe – jak ustalić kiedy występują i jakie ma to znaczenia w VAT,
– Wpływ transportu towarów na opodatkowanie VAT,
– Transport nieprzerwany i transport z przerwami – jak ustalić kiedy jest który i jakie to ma znaczenie dla opodatkowania transakcji,
– Dostawy ruchome i dostawy nieruchome – miejsce opodatkowania i jak je odróżnić od siebie,
– Zasady ustalania, które dostawy są ruchome, a które nieruchome w zależności do podmiotu organizującego transport i warunków transportu,
– Świadomość dostawcy o planowanym wywozie – co się dzieje gdy transport został dokonany bez uzgodnień z dostawcą,
– Omówienie na przykładach transakcji wielostronnych zasad ustalania, które dostawy są ruchome, a które nieruchome.
2. Transakcje wewnątrzunijne – wpływ transakcji łańcuchowych na zasady opodatkowania, w tym:
– Zasady opodatkowania dostawy towarów w UE w przypadku dostaw trójstronnych, przy założeniu, iż polski podatnik jest:
a) Pierwszy w łańcuchu dostaw,
b) Drugi w łańcuchu dostaw,
c) Trzeci w łańcuchu dostaw
– Omówienie zasad opodatkowania i wykazywania transakcji w JPK w zależności warunków transportu,
– Najczęściej popełniane błędy w transakcjach wewnątrzunijnych,
– Jak uniknąć błędów w WDT i ryzyka stawki 23 % w związku z transakcjami łańcuchowymi,
– Kiedy może pojawić się Polsce obowiązek zapłaty VAT nawet jeżeli towar nie przyjechał do Polski,
– Typowe błędy w rozpoznawaniu WNT i WDT w związku z transakcjami łańcuchowymi
3. Uproszczona procedura w transakcjach trójstronnych, w tym:
– warunki stosowania uproszczonej procedury trójstronnej,
– różnica pomiędzy opodatkowanie transakcji w przypadku zastosowania szczególnej procedury i bez jej zastosowania,
– zasady wykazywania transakcji w procedurze uproszczonej,
– najczęściej popełniane błędy – na co zwrócić uwagę.
4. Transakcje z UE poza UE i spoza UE do UE, a transakcje łańcuchowe, w tym:
– Zasady opodatkowania dostawy towarów z i poza UE w przypadku dostaw trójstronnych, przy założeniu, iż polski podatnik jest:
a) Pierwszy w łańcuchu dostaw,
b) Drugi w łańcuchu dostaw,
c) Trzeci w łańcuchu dostaw
– Kiedy eksport nie jest eksportem towarów i nie daje prawa do zastosowania stawki 0 %,
– Omówienie zasad opodatkowania i wykazywania transakcji w JPK w zależności warunków transportu,
– Typowe błędy w rozpoznawaniu eksportu towarów w związku z transakcjami łańcuchowymi,
– Import spoza UE a transakcje łańcuchowe – na co zwrócić uwagę.
5. Transakcje łańcuchowe – zagadnienia pozostałe, w tym:
– Omówienie przykładów transakcji łańcuchowych w innych wariantach transakcje wewnątrzunijne i z lub spoza UE, w tym:
a) Transakcje wielostronne a dostawa towaru bezpośrednio do konsumenta,
b) Wielostronne transakcje pomiędzy podmiotami krajowymi,
c) Transakcje z podmiotami spoza UE na terenie UE i z podmiotami unijnymi poza UE
– Kontrole a transakcje łańcuchowe – na co zwracają uwagę organy podatkowe,
– Jak zmniejszyć ryzyko nieprawidłowego opodatkowania – znaczenie procedur u podatnika
– Wybrane orzecznictwo sądów administracyjnych i TSUE oraz interpretacje organów podatkowych.
6. Pytania i odpowiedzi
WYKŁADOWCA
Dorota Kosacka – Doradca podatkowy (nr wpisu 06598), członek zarządu DK Doradztwo sp. z o.o. i DBO Polska sp. z o.o., ceniony wykładowca na organizowanych w całym kraju konferencjach i szkoleniach z prawa podatkowego.Wybitny ekspert z zakresu prawa podatkowego oraz problematyki postępowań podatkowych i sądowo-administracyjnych. Specjalizuje się w szczególności w podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowym. Doświadczony, uznany i ceniony konsultant wielu firm, doradza klientom w skomplikowanych transakcjach gospodarczych, przeprowadza audyty podatkowe, doradza w zakresie cen transferowych. Reprezentuje klientów przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi, w tym Naczelnym Sądem Administracyjnym.
INFORMACJE TECHNICZNE O WEBINARIUM
- Webinarium jest przeznaczone do oglądania na żywo
- Osoby, które zapiszą się na webinarium otrzymają w osobnym mailu zaproszenie z linkiem do webinarium.
- W trakcie trwania webinarium będzie możliwość zadawania pytań na czacie, które są zgodne z tematem webinarium.
- Po webinarium Uczestnicy na adres mailowy otrzymają materiały dydaktyczne oraz certyfikat ukończenia szkolenia online.
WARUNKI UZYSKANIA CERTYFIKATU
Warunkiem uzyskania certyfikatu jest obecność na szkoleniu weryfikowana przez organizatora po jego zakończeniu.
MIEJSCE SZKOLENIA
Szkolenie online – uczestnicy otrzymają na podany w zgłoszeniu adres mailowy zaproszenie z linkiem do szkolenia.
KOSZT SZKOLENIA
320 zł brutto/os.
Cena obejmuje: wykład online, materiały szkoleniowe, certyfikat poświadczający ukończenie szkolenia online (w formacie pdf). Opłaty prosimy dokonać najpóźniej dwa dni przed szkoleniem.
ZGŁOSZENIA
Zgłoszenie uczestnictwa w formie papierowej mogą Państwo dokonać na stronie: www.kosacka.pl
Więcej informacji można uzyskać pod numerem telefonu 85 831 13 30 lub 790 550 791
Uwaga! Jeżeli Państwa udział w szkoleniu jest finansowany w całości lub częściowo ze środków publicznych prosimy o dołączenia do zgłoszenia wypełnionego oświadczenia.
Doradca Podatkowy uczestniczący w naszym szkoleniu zdobywa 5 punktów do oceny podnoszenia kwalifikacji zawodowych
OPŁATY
Opłaty przekazujemy na konto:
Dorota Kosacka
ul. Graniczna 83, 15-635 Klepacze
NIP: 5421027619
nr konta mBank: 60 1140 2004 0000 3402 8097 3943
W tytule przelewu prosimy wpisać – temat oraz datę szkolenia
ANKIETA
Zachęcamy Państwa do wypełnienia ankiety i przesłania jej na adres: sklep@dbopolska.pl. Będziemy wdzięczni za Państwa ocenę i wszelkie uwagi, które pomogą nam polepszać jakość organizowanych przez nas szkoleń.
REKLAMACJA
Wszelkie reklamacje w zakresie niewykonania bądź nienależytego wykonania świadczonych przez nas usług szkoleniowych mogą Państwo zgłaszać drukując, wypełniając i podpisując formularz reklamacyjny przesyłając jego skan na adres: sklep@dbopolska.pl
Reklamację można składać w terminie 7 dni od zakończenia szkolenia. Odpowiedź na reklamację zostanie udzielona w terminie 14 dni od otrzymania reklamacji.
Zasady zgłaszania reklamacji znajdą Państwo tutaj.
